Налоговая подала на банкротство: чем грозят долги ФНС

Инициировать банкротство может не только сам должник, но и любой кредитор. Например, налоговая инспекция. Что делать тогда должнику, и какие будут последствия?

«Заплати налоги и спи спокойно» – помните эту креативную рекламу? А если позабыл отдать дань государству, то жди приглашения в суд от налоговой – она подаст на твое банкротство. Не будем вас пугать, как правило, только в 17% заявлений ФНС является инициатором банкротства должника, в основном ИП или юридического лица. На физических лиц такая практика не распространяется.

Однако случаи, когда налоговая подала на банкротство встречаются. Что делать должнику и чем отличается процедура, инициированная налоговой службой, расскажем ниже.

Когда налоговая подает на банкротство

Банкротство по заявлению налоговой – это один из способов получить задолженность гражданина в бюджет. Бывает так, что по долгу уже получен судебный приказ, начато исполнительное производство, но у пристава никак не получается взыскать задолженность или должник не торопится возвращать налоги. Когда налоговая подала на банкротство ООО или ИП, то в дело вступает финансовый управляющий.

В такой ситуации должник понимает, что его бизнес сейчас будет проверен от и до, управляющий досконально все проанализирует и найдет, то, что скрыто, поэтому лучше заплатить налоги.

В целом, налоговой инспекции даже не обязательно заниматься судебным делом, просуживать долг, решение принимается в самом органе, должнику направляется уведомление о долге, которое он обязан исполнить в течение 30 дней.

На практике, налоговая чаще ждет, пока другой кредитор откроет банкротство должника и ей можно будет включиться в реестр.

Каких-то отдельных условий или требований к банкротству по инициативе налоговых органов нет. Служба имеет право подать в суд на индивидуального предпринимателя, юридическое лицо или обычного налогоплательщика, который просрочил платежи по налогам.

При этом, так же как и с личным банкротством, просрочка должна быть не менее 3 месяцев, а сумма задолженности для физического лица – 500 000 и выше, для юридического лица – 300 000 и выше.

Чтобы проверить свои налоговые отчисления или наличие долгов, любой человек может зайти на сайт ФНС в свой личный кабинет. Пройти процедуру регистрации несложно. В личном кабинете вы найдете все сведения о вашей деятельности и уведомления о необходимости оплаты налоговых отчислений.

Не стоит думать, что государство не заметит просрочек, у ФНС есть разные рычаги воздействия на должников, вплоть до уголовной ответственности.

Отметим, что на бесплатное банкротство через МФЦ налоговая не может подать. Это право только самого должника.

Банкротство юридических лиц с налоговой

Руководитель ООО или индивидуальный предприниматель отвечают не только за свои собственные налоги, но и за налоги по бизнесу. Если в компании или ИП возникают долги, которые невозможно погасить, бизнес банкротится, то руководство несет субсидиарную ответственность, т.е. отвечает по долгам бизнеса своим имуществом.

Субсидиарная ответственность никуда не пропадает после того, как например, налоговая подает на банкротство юридического лица или ИП. Кроме руководства, возмещение долгов может коснуться и других лиц, которые влияли на деятельность юрлица или ИП:

• учредители;
• главный бухгалтер;
• совет директоров;
• родственники руководства, которые владеют имуществом и активами бизнеса и пр.

Если налоговая подала на банкротство ООО, и вы не знаете, что делать, поможет консультация юриста КредитаНет. Каждый случай индивидуален, мы можем проанализировать вашу ситуацию и помощь в решении проблемы. Объясним особенности процедуры банкротства бесплатно.

Налоговая подала на банкротство: особенности процедуры

Когда налоговая подала в суд на банкротство гражданина или юридического лица, процедура проходит те же этапы, что и при личном банкротстве. Это досудебные мероприятия, реструктуризация и реализация имущества. Некоторые изменения присутствуют на каждом этапе. Давайте рассмотрим их подробнее.

Досудебная подготовка

Согласно действующему законодательству, до подачи заявления в суд, налоговые органы должны подготовить пакет документ, который подтвердит наличие задолженности, а также составить само заявление.

• если налоговая работает над делом о банкротстве физического лица, то основанием для подачи заявления будет судебное решение о взыскании;
• если ответчиком будет юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, то основанием будет решение самой службы о взыскании долга по налогам с помощью имущества должника.

В обязанность налоговой службы входит и публикация намерения банкротить того или иного должника на портале «Федресурс». Публикация должна быть размещена за 2 недели (15 дней) до подачи заявления в суд.

Публикация выполняется для уведомления самого должника, а также других кредиторов, чтобы они подготавливали документы для включения в реестр требований. Однако руководство фирмы или ИП, увидев публикацию, имеет право обратиться в налоговую инспекцию, чтобы урегулировать конфликт, заключить мировое соглашение, внести всю сумму долга или согласовать оплату частями.

Реструктуризация задолженности

Реструктуризация направлена на восстановление платежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя. На данном этапе перераспределяется нагрузка по платежам, составляется график по срок до 5 лет. Если должник справляется с платежами в период реструктуризации, то процесс банкротства закрывается. Статус банкрота должнику не присваивается.

На практике этап реструктуризации часто пропускают. Причины для перехода сразу к реализации имущества могут быть следующие:

• ввести реализацию имущества иногда просят сами кредиторы, подают соответствующее ходатайство в суд, которое судья удовлетворяет;
• у должника нет достаточного количества доходов, чтобы пройти план реструктуризации и погасить долги;
• реструктуризация введена, но должник не придерживается плана погашений, поэтому ее отменяют и переходят к реализации.

Реструктуризация может помочь индивидуальному предпринимателю спасти бизнес. Он будет выплачивать только основной долг без прочих начислений, статус предпринимателя, лицензия будут сохранены, имущество тоже останется. Ставку платежей суд, как правило, устанавливает равной ставке рефинансирования Центробанка.

Реализация имущества

Итак, если реструктуризация невозможна, судом будет назначена реализация имущества. Это последняя стадия банкротства, после завершения которой долги списываются. В процессе реализации имущество должника описывается, оценивается финансовым управляющим или независимым оценщиком и выставляется на продажу.

Индивидуальные предприниматели защищены законом от продажи определенных видов своего имущества:

• единственное жилье (земельный участок, на котором построено жилье, доля в жилом помещении и пр.);
• имущество, которое предприниматель использует для своей деятельности (его стоимость не должна превышать 10 000 рублей);
• предметы обихода, личные вещи;
• оборудование и транспортное средство для инвалида.

Также гражданин могут рассчитывать на доход в сумме прожиточного минимума каждый месяц.

Другое имущество индивидуального предпринимателя или юридического лица будет продано с торгов. Это автомобили, оборудование, недвижимость, ценные бумаги и т. д.

Финансовый управляющий также будет проверять сделки ИП или ООО за последние 3 года. ФНС в таком деле о банкротстве будет всячески способствовать проверкам. Кроме сделок с имуществом и недвижимостью, финуправляющий обратит внимание на сделки с другими предпринимателями или юридическими лицами.

Подозрительными могут быть договора, согласно которым оборудование или активы стали залогом у одного партнера. Также оспариваться будут крупные переводы денежных средств партнерам в период, когда у ИП или ООО были долги перед налоговой инспекцией.

• субсидиарная ответственность;
• текущие платежи;
• алименты;
• платежи по здоровью и причинению вреда жизни;
• заработная плата сотрудникам.

Отметим, что налоговые отчисления, которые возникли уже после начала процедуры банкротства, тоже относятся к текущим платежам и должны покрываться своевременно, их не спишут.

Что делать, если ИФНС подала на банкротство

Налоговая подает на банкротство физического лица или организации и инициирует процедуру, и вы имеете право договориться с инспекцией и добиться отсрочки платежей, если не хотите банкротиться.

Чтобы ФНС рассмотрела вашу просьбу об отсрочке, необходимо подать заявление и обосновать свое требование наличием финансовых трудностей в данный период.

Если заявление о банкротстве уже подано налоговой, то должник вправе дать «ответ» - отзыв и прописать возражения, предъявив доказательства неверных сведений в счетах, в исполнительном листе, в расчете задолженностей и пр. К отзыву необходимо приложить опись имущества индивидуального предпринимателя.

В процессе процедуры можно оформить мировое соглашение с ФНС. Это тоже поможет избежать последствий банкротства.

Стоит помнить, что трудности с оплатой налогов или других обязательств можно решить, обратившись к грамотному юристу. Специалист КредитаНет поможет выбрать оптимальное решение, избежать ошибок. Работа с юристом по банкротству позволит сохранить время, деньги, имущество. Обращайтесь, у нас бесплатная консультация, мы найдем выход.