Без суда и следствия: Минфин разрешил взыскивать налоговые задолженности с физлиц во внесудебном порядке

Министерство финансов сможет взыскать с россиян задолженности по налогам без суда на сумму более 22 миллиардов рублей.

Налоги – это головная боль не только граждан, но и государства. По данным ФНС, на июль 2024 года россияне задолжали по налогам более 1,3 трлн рублей. Причём по сравнению с 2022 годом показатель вырос в 1,3 раза. 

Взыскание налога может иметь внесудебный и судебный порядок, однако суды сейчас значительно перегружены. А потому правительство одобрило законопроект, согласно которому станет возможен внесудебный порядок взыскания налогов с физлиц. Причём взыскать налоги без суда можно будет уже в конце следующего года. В статье подробно рассмотрим, как будет действовать данный механизм. 

Как будет работать внесудебное налоговое взыскание 

Внесудебное взыскание налогов с физических лиц станет возможным с 1 ноября 2025 года. Предполагается, что данное решение пополнит государственную казну на 22,5 млрд руб. Минфин без суда будет взыскивать задолженности по НДФЛ и имущественным налогам, зачисляемым в региональные бюджеты. 

Новый механизм будет полностью внедрён к 1 декабря следующего года. Пока длится переход, гражданам будут предоставлены сведения об имеющихся у них задолженностях по налогам. Однако узнать их и сейчас не составляет труда. Это легко сделать на сайте ФНС в личном кабинете. Чтобы в него войти, понадобится ИНН и электронная подпись, либо можно просто зайти при помощи учётки с портала «Госуслуги». Ещё проще проверить свои долги по налогам в приложении «Налоги ФЛ».

Можно ли отменить внесудебное взыскание задолженности по налогам? Да, если вы выразите несогласие с обязательствами по налогам. Существует статистика, согласно которой с 2016 по 2023 годы было вынесено более 6 миллионов приказов о взыскании платежей, отменено из них было менее 5%. Сейчас суды лишь констатируют факты: «задолженность есть», а также разрешают приставам её взыскивать в принудительном порядке. И эта работа отнимает у судей уйму времени. 

Именно поэтому Минфин решил снять с судов нагрузку и перейти к взысканию долгов по налогам во внесудебном порядке. Тем не менее, в спорных ситуациях можно будет обратиться и в суд. Сегодня таким образом разрешаются ситуации с юрлицами и ИП, а взыскание налогов с физлиц возможно только через суд. 

Мнение эксперта

Мы спросили ведущего юриста компании «КредитаНет» Ивана Болдырева, что он думает по поводу данных нововведений. 

Болдырев И. И.

Ведущий юрист компании «КредитаНет»

Я уверен, что несмотря на благие намерения Минфина, новые поправки вызовут у налогоплательщиков волну недовольств и вопросов. Многие граждане будут уверены в том, что без суда их права не защищены. Как часто бывает, в свежих законодательных нормах имеются недоработки, есть риск возникновения ошибок, а потому очень важно, чтобы новая внесудебная процедура взыскания была понятной для граждан.
Однако я думаю, что переживать не стоит, ведь данный механизм значительно сократит затраты на взыскание долгов и мотивирует людей к своевременной выплате налогов. Больше налогов – больше бюджет государства, а значит средства можно будет направить на ряд нужд страны, например, на здравоохранение.

Подробнее о взыскании налогов без суда

Правительство уже 25 ноября одобрило поправки к НК РФ, а также к кодексу административного судопроизводства. Стоит ещё раз проговорить суть простым языком: налоговая теперь сможет автоматически списывать долг гражданина, если он её не оспорил. Задолженность будет отражаться на едином налоговом счёте (ЕНС). Если человек не согласен с начисленным долгов, у него есть право подать возражение, однако этим действием он отрежет себе путь к списанию долга без суда. Сначала для погашения задолженности будут списываться средства со счетов должника, а затем, если их будет недостаточно, возможно и взыскание имущества. 

Как сегодня работает механизм судебного взыскания? Всё очень просто, судьи даже не вызывают стороны на заседания, взыскание осуществляется в приказном порядке. Всего 10 дней понадобится судье, чтобы вынести свой вердикт, однако в этот срок должник может возразить и отменить судебный приказ, если на то имеются веские документально подтвержденные основания. Судебная практика говорит о том, что лишь в 0,4% случаев суды становятся на сторону налогоплательщика. Всем остальным налоги приходится выплачивать. 

Планируется, что на реализацию нововведений необходимо будет потратить более 2 миллиардов рублей, однако бюджет должен будет увеличиться в более чем 10 раз. Данные поправки были разработаны по приказу президента ещё весной этого года, однако истоком их создания послужил ВС РФ, который говорил о них ещё в далёком 2021 году. Именно по инициативе Верховного суда был дан толчок к разгрузке мировых судов, так как объём рассматриваемых ими споров приближался к 3 млн в год. Количество дел с каждым годов увеличивалось, и уже в начале этого года перевалило за 1 миллион. Именно поэтому и был разработан новый механизм внесудебного взыскания.

Прогнозируемые последствия поправок

Судебный порядок, который действует сейчас, никак особо не защищает права налогоплательщиков. Миллионы дел состоят лишь в том, чтобы констатировать факт наличия долга и направить его на дальнейшее взыскание. В данной сфере практически не было изменений ещё со времён СССР. 

В большинстве случаев люди прекрасно знают о наличии долгов по налогам и не оспаривают их, именно такие дела и хотят убрать с плеч судов, оставив им лишь крупные споры. Для тех граждан, которые активно отслеживают свои долги, законопроект станет плюсом, а для людей, которые особо не следят за платежами, скорее минусом. Они будут удивляться автоматическим списаниям. А потому поправки будут стимулировать налогоплательщиков внимательно относиться к начисляемым сумма и их своевременной оплате. 

Правительство видит в новшествах больше плюсов. Сейчас всё делается через суд, привлекаются не только судьи, но и сотрудники ФССП, за счёт чего расходы на взыскание могут превышать сумму долга. Кроме того, новый механизм увеличит срок, в течение которого можно подать возражение, с 10 до 30 дней.

Однако эксперты считают, что этого может быть недостаточно, чтобы узнать о претензиях налоговых органов, обоснованности начислений, а также подготовить жалобу. Также поправки позволяют восстановить пропущенный срок на подачу возражений. 

Также, по словам экспертов, нововведение может повлечь за собой дополнительные траты граждан на юристов. Далеко не каждый человек сможет самостоятельно разобраться в нововведениях и обжаловать решение о взыскании долга. 

Законодательство РФ не стоит на месте, каждый год в силу вступают новые изменения и поправки в тот или иной законодательный акт. Уследить за этим сложно. Именно поэтому на помощь гражданам приходят юристы.

Как избавиться от долгов по налогам

Если у вас накопилась задолженность перед налоговой службой, не стоит дожидаться начисления пеней и других неприятных последствий, например, в виде принудительного взыскания приставами. Вы можете законно списать долг по налогам через процедуру банкротства. В ходе этой процедуры вы сможете избавиться не только от начисленных пеней, но и от различных видов налоговых долгов:

• налог на имущество;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• водный налог;
• налоговые долги индивидуальных предпринимателей;
• налог на профессиональный доход для самозанятых.

Однако списать можно только те налоги, которые возникли до начала процедуры банкротства. 

Если вас беспокоит вопрос списания долгов по налогам, обращайтесь к нам за бесплатной консультацией. Мы поможем избавиться не только от налоговой задолженности, но и от долгов по кредитам и микрозаймам. Звоните нашим юристам и узнайте, как списать долги за 0 рублей.

Краткие итоги

Если подвести краткие итоги, то можно сказать, что к концу 2025 года нас ждут значимые изменения в сфере взыскания налогов. Если раньше без суда это сделать было невозможно, то с 1 ноября 2025 года будет возможно внесудебное взыскание налогов. Это значительно разгрузит суды, а также снизит расходы граждан, что должно стимулировать их на своевременное погашение налоговой задолженности. Также законопроект предлагает увеличить срок на представление возражений с 10 до 30 дней. Если налоги начислены правомерно, но нет возможности их погасить, можно обратиться к юристам по банкротству.