Ваш браузер устарел. Пожалуйста, обновите браузер для корректной работы сайта!
юридическая
компания
8 (800) 775 19 33
Бесплатно для РФ
Москва
103 офиса в России
Бесплатная консультация
8 (800) 775 19 33
Бесплатная консультация
8 (800) 775 19 33
Автор: Карапетян Артём
Ведущий юрист «КредитаНет»
Запись на консультацию
5.0
270 оценок

Реструктуризация долга по налогам: как правильно оформить рассрочку и что это даст

Отсрочку или рассрочку по налогам можно получить, если налогоплательщик не может вовремя заплатить налог и для этого есть предусмотренные законом основания. Как правильно оформить рассрочку на налоги? Каких последствий ждать? Читайте тут.

В налоговом законодательстве для такой процедуры используются термины «отсрочка» и «рассрочка». Реструктуризация налоговой задолженности — более общее обозначение изменения порядка ее погашения.

В некоторых ситуациях налогоплательщик может изменить срок уплаты налога — оформить отсрочку или рассрочку. Это позволяет погашать задолженность не сразу, а на условиях, установленных налоговым законодательством.

Отсрочка или рассрочка позволяет налогоплательщику изменить срок погашения задолженности перед бюджетом. Для этого необходимо иметь предусмотренное законом основание, подготовить необходимые документы и правильно подать заявление.

Что такое реструктуризация долга по налогам физического лица

Реструктуризация налогов представляет собой процесс пересмотра условий уплаты налогового долга с целью облегчения финансового бремени налогоплательщика и предоставления ему возможности погасить задолженность в более гибком режиме.

Данный процесс обычно включает в себя несколько этапов:

  1. Отправка заявления в налоговый орган с приложением необходимых документов. Заявление обычно содержит информацию о налоговом долге, причинах возникновения проблемы и предложение по реструктуризации задолженности по налогам и сборам.
  2. Утверждение графика погашения долга, который может предусматривать рассрочку на срок до трех лет. Это позволяет налогоплательщику распределять выплаты по налоговому долгу на более длительный период времени, что облегчает его финансовое положение.
  3. В рассрочку могут включаться не только сумма основного налогового платежа, но также начисленные пени и штрафы за неуплату. Это позволяет распределить погашение задолженности по графику и снизить текущую финансовую нагрузку.
  4. Дополнительно могут начисляться проценты за использование средств бюджета в случае реструктуризации налогового долга. Эти проценты могут быть учтены при формировании нового графика погашения долга.

Отсрочка или рассрочка может помочь налогоплательщику справиться с временными финансовыми трудностями и погасить задолженность по установленному графику. Предоставление контролирующими органами отсрочки или рассрочки для предпринимателей предоставляет дополнительное время для погашения задолженности, что может существенно облегчить финансовую нагрузку на налогоплательщика.

Задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, штрафы, пени и проценты могут быть отсрочены. Реструктуризацию долга налоговая может применить как ко всей сумме, так и к ее части. Отсрочка предоставляется, как правило, на срок до одного года, а рассрочка — до трех лет.

Заявление можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Если сумма налоговой задолженности не превышает 50 млн рублей, заявление рассматривает Управление ФНС России по субъекту РФ. При большей сумме заявление рассматривает Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом.

Решение о предоставлении или об отказе в предоставлении отсрочки или рассрочки принимается в течение 10 рабочих дней. Если налоговому органу необходимо запросить дополнительные сведения, срок рассмотрения может быть приостановлен не более чем на 20 календарных дней.

Если же реструктуризация задолженности по налогам – это не ваш вариант, то помните, что всегда можно воспользоваться процедурой банкротства. Юристы КредитаНет помогут решить вопрос с долгами и списать их по закону. Запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!

Когда можно сделать реструктуризацию налогов

Отсрочку или рассрочку по налогам можно получить, если у налогоплательщика есть предусмотренное законом основание и он не может вовремя исполнить налоговые обязательства. Перечень таких оснований установлен пунктом 2 статьи 64 НК РФ.

В частности, основанием может быть:

  • угроза банкротства при единовременной уплате налога;
  • имущественное положение физического лица, при котором оно не может сразу погасить налог;
  • ущерб из-за стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
  • сезонный характер деятельности, при котором доходы зависят от определенного времени года; другие основания, предусмотренные статьей 64 НК РФ.

Рассрочка позволяет погашать задолженность постепенно по установленному графику, а не вносить всю сумму сразу.

Дарья Алексеевна Княжева
Исполнительный директор компании «КредитаНет»
Доверие и безопасность —
наши приоритеты
Бесплатная консультация от опытных юристов
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Ваша заявка принята
Наши юристы свяжутся с Вами в ближайшее время

На какой срок можно получить налоговую рассрочку

Федеральная налоговая служба РФ может предоставить рассрочку платежей налогов на срок, не превышающий один год. При рассрочке налогоплательщик выплачивает задолженность по установленному графику. Эти меры помогают справиться с финансовыми трудностями.

Рассрочка по уплате федеральных налогов, которая зачисляется в федеральный бюджет, на срок более одного года, но не превышающий три года, может быть предоставлена по решению Правительства Российской Федерации. Это долгосрочная мера, которая может применяться в случае необходимости облегчения финансовой нагрузки граждан.Надо помнить, что такие меры должны базироваться на обоснованных экономических и финансовых показателях, чтобы учитывать интересы как граждан, так и государства в целом.

Рассрочку можно получить, если финансовое положение налогоплательщика не позволяет вовремя заплатить налог, но есть основания полагать, что он сможет погасить задолженность в установленный срок.

Как составить заявление на налоговую реструктуризацию долга

В налоговой практике часто применяются специальные бланки для заполнения различных документов, в том числе и для подачи заявлений о налоговой реструктуризации. Такие бланки облегчают процесс подачи заявлений и помогают соблюсти необходимую форму и порядок документов. Обычно бланки для заявлений о налоговой реструктуризации можно найти на официальном сайте налоговой службы в разделе с формами документов.

В заявлении на отсрочку или рассрочку необходимо указать сведения о налогоплательщике, налоговой задолженности, основании для предоставления отсрочки или рассрочки и желаемом сроке изменения уплаты.

  1. Наименование налогового органа, куда направляется заявление.
  2. Сведения о налогоплательщике: для организации — наименование, ИНН и адрес; для физического лица или ИП — соответствующие сведения, предусмотренные формой заявления.
  3. Далее в заявлении содержится просьба о реструктуризации задолженности, где указываются суммы задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам.
  4. В специальной таблице по годам указываются суммы задолженности, подлежащие погашению.
  5. Приводится ссылка на соответствующий нормативно-правовой акт, устанавливающий условия проведения реструктуризации, и подтверждение их выполнения.
  6. Заявление подписывается налогоплательщиком или его представителем в установленном порядке.
Скачать образец заявления на налоговую реструктуризацию

Перед подачей заявления стоит проверить актуальную форму и требования к документам с учетом статуса налогоплательщика.

Порядок рассмотрения заявления на реструктуризацию долга

Перед подачей заявления на налоговую реструктуризацию необходимо собрать ряд документов для успешного рассмотрения заявления. В зависимости от ситуации к заявлению могут потребоваться:

  • Справки от кредитора о том, когда и в каком объеме гражданину поступали средства. Сведения необходимо предоставить за последние 6 месяцев. Помимо этого понадобится подтверждение наличия или отсутствия ипотеки.
  • Справка от кредитора о том, сколько средств на всех существующих счетах гражданина. Документ предоставляется также за определенный период.
  • Информация обо всех контрагентах-дебиторах, где прописаны сроки, в которые необходимо выполнить свои обязательства.

Конкретный перечень документов зависит от основания, по которому запрашивается отсрочка или рассрочка. Требования установлены статьёй 64 НК РФ и приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1134@.

Решение по заявлению принимается уполномоченным органом в течение 10 дней со дня его получения. В отдельных случаях срок может быть приостановлен для запроса дополнительной информации.

Перечень документов и требования к ним лучше уточнить до подачи заявления, поскольку они зависят от основания для получения отсрочки или рассрочки.

В случае отсутствия у налогоплательщика необходимого обеспечения (залогового имущества, поручительства, банковской гарантии), запрос налоговой реструктуризации может быть отклонен. Обеспечение играет важную роль, так как позволяет гарантировать исполнение обязательств перед налоговым органом.

При наличии согласия и обеспечения со стороны заявителя и налогового органа заключается договор залога. В этом случае залогодателем может выступать как сам заявитель, так и третье лицо. При залоге движимого имущества также может потребоваться обязательное его страхование для обеспечения безопасности и защиты интересов сторон.

В случае поручительства заключается договор между налоговым органом и поручителем, который берет на себя обязательство по исполнению финансовых обязательств заявителя перед налоговой службой.

Что касается банковской гарантии, она предоставляется банком, включенным в перечень учреждений, отвечающих установленным требованиям Минфина Российской Федерации. Банковская гарантия является обязательством банка перед налоговым органом по обеспечению исполнения финансовых обязательств заявителя.

При финансовых трудностях можно также подать документы на процедуру банкротства. А юристы КредитаНет помогут пройти ее максимально быстро и комфортно. Списать долги физическим лицам можно законным путем, запишитесь на бесплатную консультацию прямо сейчас!

13 неудобных вопросов юристу по банкротству
Понравилась статья?
5.0
(270)
Спасибо!
Карапетян Артём
Расскажите, а вы уже сталкивались с подобной ситуацией?

Узнайте больше по теме

99% дел завершено успешно

1% — это отказы клиентов от процедуры из-за найденных средств или изменившихся обстоятельств

Нам доверяют:
рейтинг на Яндексе 5.0
Николай Ч.
Списали: 798 759 ₽
Номер дела:
А03-****/2023
Профессионалы своего дела. Всем рекомендую, обращайтесь не пожалеете.
Читать полностью
Владимир К.
Списали: 537 438 ₽
Номер дела:
А70-****/2023
Помогали и консультировали практически 24/7 радует цена услуг и рассрочка
Читать полностью
Елена В.
Списали: 1 743 585 ₽
Номер дела:
А45-****/2024
И вот спустя 9 месяцев я полностью освобождена от всех долгов. Моей радости нет предела…
Читать полностью
Валерия Н.
Списали: 2 029 863 ₽
Номер дела:
А41-****/2023
Теперь у меня все в порядке, я выездная, я официально трудоустроена, у меня своя личная банковская карта (очень…
Читать полностью
Юлия Н.
Теперь я свободный от долгов человек, что очень радует. Всем кто собирается на процедуру по банкротству, советую компани…
Читать полностью
Елена Г.
Все суды прошли положительно! И вот спустя год, моя процедура банкротства окончена, карта все разблокировали и кредиты…
Читать полностью
Шухрат Ю.
Сотрудники компании всегда были на связи и предоставляли квалифицированные консультации. Процесс банкротства прошёл легко…
Читать полностью
Владимир К.
Списали: 537 438 ₽
Номер дела:
А70-****/2023
Помогали и консультировали практически 24/7 радует цена услуг и рассрочка. Спасибо большое. Теперб могу жить..
Читать полностью
Наталья С.
За полгода мне помогли закрыть мои 5 кредитов и решить проблемы с долгами по ЖКХ на сумму более 300000руб…
Читать полностью
Герман К.
Списали: 511 644 ₽
Номер дела:
А76-****/2024
Спасибо большое команде "кредитамнет" все прошло быстро,без сложностей, не дорого.
Читать полностью
Лилит З.
Списали: 652 331 ₽
Номер дела:
А15-****/2024
Обратилась в компанию, проконсультировали, заключили договор, очень грамотные специалисты, всегда на связи
Читать полностью
Елена П.
Списали: 725 355 ₽
Номер дела:
А46-****/2024
С меня списали все долги,около 800 тыс.Ребята всегда были на связи,отвечали на все вопросы,так же звонили и интересовались есть ли вопросы,все ли понятно)
Читать полностью
osokin 1179
Свобода от долгов, все кредитные задолженности анулированы, а они составляли более…
Читать полностью
Алиса А.
Списали: 310 428 ₽
Номер дела:
А61-****/2023
Грамотный и вежливый персонал, который приходил мне на помощь по любому вопросу на протяжении всего времени…
Читать полностью
Сергей Б.
Списали: 883 465 ₽
Номер дела:
А41-****/2023
По человечески одним словом! отличная команда, хорошие люди. Рекомендую…
Читать полностью
Наталья С.
Реально избавляют от долгов!!! Честно! 100 процентов!!! Без обмана! Юристы и финансовый управляющий сделали  дело профессионально…
Читать полностью
Наталья Т.
Процедура банкротства прошла интересно. Благодарю команду за терпение, внимание, заботу! Благодарю, что сейчас свободна…
Читать полностью
Анна З.
Сотрудники всегда были на связи. Все доходчиво объясняли. Что мне понравилось, так это то…
Читать полностью
Влад К.
Процедура прошла быстро,за 5 месяцев,все списали,я остался доволен…
Читать полностью
Osipchik.2011
Мои долги списаны. Я теперь живу и дышу спокойно.Рекомендую всем…
Читать полностью
Никита Ф.
Профессионалы своего дела!все сделали четко ,даже ни разу не был лично в суде..
Читать полностью
nikita.nechaefff
Теперь я свободный от долгов человек, что очень радует. Всем кто собирается на процедуру по банкротству, советую компанию "Кредита нет"...
Читать полностью
Карина -
Компания очень крутая, все документы за меня собрали, я вообще с Челябинской области. Все делали дистанционно..
Читать полностью
Larisa Y.
Благодаря профессионализму и компетентности её сотрудников, мне удалось успешно пройти процедуру банкротства…
Читать полностью
Наталья К.
Хочется отметить чёткую организацию работы, быстрое оформление документов и подачу заявления в суд…
Читать полностью
Максим Ч.
Процедура заняла 7 месяцев и закончилась в положительную для меня сторону. Огромное спасибо…
Читать полностью
RB
Компания продемонстрировала высокий уровень экспертизы и понимания в области банкротства…
Читать полностью
lenochka210677
Грамотные,профессиональные сотрудники,внимательное , доброе отношение к клиенту…
Читать полностью
Александр К.
Всё сложилось как обещали на консультации. Имущество сохранено. ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО! Вы помогли мне избавиться от долгов и начать новую жизнь принося пользу другим.
Читать полностью
Наталья К.
Списали: 978 362 ₽
Номер дела:
А78-****/2023
Были в начале сомнения по поводу того, что меня кинут, но специалисты были всегда на связи и через полгода я уже не думала о плохом и полностью доверилась юристам компании
Читать полностью
Наталья Е.
Списали: 1 264 331 ₽
Номер дела:
А08-****/2023
Команда хорошая. Всегда на все мои вопросы отвечали. Стараются звонить раз в 1-2 недели
Читать полностью
Ольга К.
Списали: 592 070 ₽
Номер дела:
А51-****/2023
со сбором документов не было никаких проблем , всем занимались юристы , вывели очень быстро в суд
Читать полностью
Виктория
Начиная от этапа консультации и на прохождении всей процедуры сотрудники компании показали свой профессионализм…
Читать полностью
Оксана Ф.
Вы делаете неоценимую работу для людей. И у вас самые минимальные цены по стране…
Читать полностью
Любовь Г.
Отношения с компанией кристально чистые. Без всяких подводных камней. Стоимость услуги доступная…
Читать полностью
Ruslan I.
Списали большую задолженность без проблем, консультировали по всем вопросам, раз в неделю звонили спрашивали есть ли вопросы какие-то…
Читать полностью
Лариса Ш.
И вот в обещанный срок, ни днем больше, все закончилось, счастью моему нет предела, моя жизнь началась с чистого листа…
Читать полностью
Людмила
В моей сложнейшей ситуации - около 2млн. долга, юристы этой фирмы полностью (с первого звонка до полного списания долгов) справились за 8 месяцев…
Читать полностью
Елена Р.
Все проходит ровно так, как говорили на первоначальной консультации. Спасибо большое..
Читать полностью
Валерия Н.
Списали: 2 029 863 ₽
Номер дела:
А41-****/2023
Очень довольна, что обратилась именно сюда - никаких скрытых платежей, все прозрачно и понятно
Читать полностью
Яна К.
Списали: 2 028 103 ₽
Номер дела:
А81-****/2023
Цены на услуги оказались самыми доступными среди аналогичных предложений на рынке, что стало приятным сюрпризом.
Читать полностью
Юлия А.
Списали: 2 566 758 ₽
Номер дела:
А40-****/2024
Благодаря вам я прошла банкротство и теперь могу двигаться дальше
Читать полностью
Нина П.
Списали: 1 045 825 ₽
Номер дела:
А28-****/2022
Очень грамотная,исполнительная,внимательная компания!Здоровья всем,процветания!
Читать полностью
Мирослава
Процесс банкротства прошёл быстрее, чем я думала. Теперь я свободна от долгов и могу спокойно заботиться о маме…
Читать полностью
Виолетта Г.
С первого звока до последнего сообщения пока мы в процедуре были – вежливое общение, разъяснение ситуации. Помощь во всём…
Читать полностью
Игорь М.
Я почти ничего не потерял, зато избавился от долгов и по микрокредитам и от того большого кредита, всё списали подчистую…
Читать полностью
Анна П.
Ребята мне так помогли! Буквально вернули к жизни, вытащили из кредитной ямы, в которую меня засунул муж! Спасибо вам огромное..
Читать полностью
Степан В.
Плюс в том, что данная компания ставит целью именно помощь людям, видно, что они горят своим делом и работой…
Читать полностью
Кирилл Т.
Прониклись ситуацией и сказали что помогут и помогли!!! Избавили от коллекторов и долгов и на расстоянии! Спасибо им за это огромное..
Читать полностью
Владислав П.
Если бы не вы, не знаю, что б и делал! Помогли во всём, оставалось и на проживание и на лекарства жене! Спасибо, низкий поклон…
Читать полностью
Елена в.
У нас не всё гладко проходило, кредиторы давили, но суд вынес мне хороший приговор: ничего никому не должна! Спасибо вашей компании…
Читать полностью
Остались вопросы?
Вы можете задать их онлайн на сайте или получить консультацию по телефону
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных
Ваша заявка принята
Наши юристы свяжутся с Вами в ближайшее время
Бесплатная консультация
Мы используем cookies, чтобы сайт работал быстро
Ок
Найди офис юридического партнера в своем городе
А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Ъ Ы Ь Э Ю Я
Москва Санкт-Петербург Абакан Абинск Азов Алапаевск Александров Алексеевка Альметьевск Анапа Ангарск Арзамас Армавир Артем Архангельск Асбест Астрахань Ахтубинск Ачинск Аша Балаково Балахна Балашиха Балашов Барнаул Батайск Белая Калитва Белгород Белебей Белово Белогорск Белорецк Белореченск Бердск Березники Бийск Биробиджан Бирск Благовещенск Бобров Богородицк Богородск Бор Борисоглебск Боровичи Братск Брянск Бугульма Бугуруслан Будённовск Бузулук Валуйки Великие Луки Великий Новгород Верхняя Пышма Видное Владивосток Владикавказ Владимир Волгоград Волгодонск Волжск Волжский Вологда Вольск Воркута Воронеж Воскресенск Воткинск Всеволожск Выборг Выкса Вышний Волочёк Вязники Вязьма Вятские Поляны Гагарин Гай Гатчина Геленджик Георгиевск Глазов Горно-Алтайск Горячий Ключ Грозный Грязи Губкин Гуково Гусев Гусь-Хрустальный Данилов Дзержинск Дзержинский Дмитров Долгопрудный Домодедово Донецк Донской Дубна Дюртюли Евпатория Егорьевск Ейск Екатеринбург Елец Еманжелинск Ершов Ессентуки Ефремов Железногорск Железнодорожный Жигулёвск Жуков Жуковский Заводоуковск Заречный Зеленодольск Златоуст Иваново Ижевск Изобильный Инта Иркутск Искитим Истра Ишим Ишимбай Йошкар-Ола Казань Калининград Калуга Каменск-Уральский Каменск-Шахтинский Камышин Камышлов Канаш Канск Качканар Кашира Кемерово Керчь Кимры Кинель Кинешма Кириши Киров Кирово-Чепецк Кировск Киселёвск Кисловодск Клин Клинцы Ковров Кола Коломна Колпино Кольчугино Комсомольск Комсомольск-на-Амуре Конаково Копейск Королёв Кострома Котлас Красноармейск Красногорск Краснодар Краснокаменск Краснокамск Краснотурьинск Красноуфимск Красноярск Кропоткин Крымск Кстово Кузнецк Куйбышев Кумертау Кунгур Курган Курганинск Курск Курчатов Кызыл Кыштым Лабинск Лениногорск Ленинск Ленинск-Кузнецкий Лермонтов Лесной Ливны Липецк Лиски Лобня Ломоносов Луга Луганск Луховицы Лысково Люберцы Магадан Магнитогорск Майкоп Малоярославец Маркс Махачкала Междуреченск Мелеуз Миасс Минеральные воды Минусинск Мирный Михайлов Михайловка Михайловск Мичуринск Можайск Можга Моздок Молодёжный Моршанск Мурманск Муром Мытищи Набережные Челны Назарово Нальчик Наро-Фоминск Находка Невинномысск Нерюнгри Нефтекамск Нефтеюганск Нея Нижневартовск Нижнекамск Нижний Новгород Нижний Тагил Новоалтайск Новокузнецк Новокуйбышевск Новомосковск Новороссийск Новосибирск Новотроицк Новоуральск Новочебоксарск Новочеркасск Новый Уренгой Ногинск Норильск Ноябрьск Нягань Обнинск Одинцово Озёрск Октябрьский Омск Орел Оренбург Орехово-Зуево Орлов Орск Оса Остров Отрадное Павлово Павловск Павловский Посад Пенза Первоуральск Пермь Петрозаводск Петропавловск-Камчатский Подольск Полевской Прокопьевск Протвино Псков Пушкин Пушкино Пятигорск Радужный Раменское Ревда Ржев Россошь Ростов-на-Дону Ртищево Рубцовск Руза Рыбинск Рязань Салават Салехард Сальск Самара Саранск Сарапул Саратов Саров Сатка Сафоново Саяногорск Саянск Светлый Свободный Севастополь Северодвинск Северск Сегежа Семёнов Сергач Сергиев Посад Сердобск Серов Серпухов Сибай Сим Симферополь Славянск-на-Кубани Слободской Смоленск Советск Советский Сокол Соликамск Солнечногорск Соль-Илецк Сочи Спасск-Дальний Ставрополь Старый Оскол Стерлитамак Строитель Ступино Суворов Сургут Сызрань Сыктывкар Таганрог Тамбов Тверь Темрюк Тимашёвск Тихвин Тихорецк Тобольск Тольятти Томск Торжок Троицк Туапсе Туймазы Тула Тюмень Углич Удачный Улан-Удэ Ульяновск Урюпинск Усинск Усмань Усолье-Сибирское Уссурийск Усть-Илимск Усть-Лабинск Уфа Ухта Фролово Хабаровск Ханты-Мансийск Химки Холмск Чайковский Чапаевск Чебоксары Челябинск Черемхово Череповец Черкесск Чехов Чита Чусовой Шадринск Шахты Шелехов Шумиха Шуя Щёкино Щёлково Электросталь Элиста Энгельс Юбилейный Южно-Сахалинск Южноуральск Юрга Якутск Ялта Ярославль Ясный
Единый бесплатный номер для всех городов РФ:
8 (800) 775 19 33
Скидка 55%.