Физлицо не платит налоги: что за это будет и какие последствия

Долги могут возникнуть не только по кредитам, но и по налогам. Что будет, если не платить взносы государству, как ФНС взыскивает долги и можно ли их списать.

Уплата налогов – прямая обязанность физического лица. Некоторые виды взносов гражданин платит самостоятельно, другие оплачивает работодатель. За счет налогов, в том числе, формируется бюджет государства.

Что будет, если не оплачивать налог? Какие последствия грозят неплательщику, как налоговая будет взыскивать задолженности, и можно ли их списать в сложной ситуации. Обо всем по порядку.

Какие налоги должно платить физлицо

У каждого гражданина есть обязанность в уплате налогов. Обычно граждане оплачивают несколько видов взносов:

• НДФЛ – налог на доходы физических лиц, как правило, это касается удержаний с заработной платы, те самые 13%, но согласно статье 57 Конституции РФ 13% удерживаются не только с зарплаты, но и других доходов: грантов, пособий по безработице и пр.;
• налоги на выигрыши (лотереи, казино, ставки на спорт – все облагается, в основном, 13% налогом);
• налоги на имущество (недвижимость, машина, гараж и пр. – ставки разные, их рассчитывает ФНС самостоятельно, плательщику присылается уведомление с суммой оплаты);
• налог с доходов от продажи имущества (квартиры, автомобиля и т. п.);
• транспортный налог (оплачивают все владельцы автомобилей, мотоциклов, яхт и других транспортных средств);
• земельный налог (оплачивают собственники участков, ставки рассчитывают местные органы власти).

С 1 января 2023 года каждый налогоплательщик имеет единый налоговый счет. С него можно оплачивать большинство налогов одним платежом. Платежи ФНС рассчитывает каждый год за предыдущий.

Кроме ЕНС, физическим лицам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ о своих доходах. Это своеобразный отчет для тех, кто платит налоги самостоятельно. Например, для самозанятых. ФНС проверяет заполненную декларацию и сверяет сведения с уже уплаченными налогами. Декларация подается лично, бланк заполняется в бумажном виде. Также можно отправить документ в электронном виде, если у вас есть электронная подпись. Делается это через портал Госуслуг или сайт налоговой службы.

Что будет, если не уплачивать вышеперечисленные налоги, расскажем ниже.

Последствия неуплаты налогов

Налоговый Кодекс (статья 122) и Уголовный Кодекс (статья 198) фиксируют административное и уголовное наказание за уклонение от уплаты налогов. Ответственность за неуплату налогов физическим лицом зависит от суммы долга.

Различается умышленное и неумышленное уклонение от уплаты налогов. Если гражданин по обстоятельствам не смог вовремя оплатить свои налоги, то штраф составит 20% от суммы долга. Если человек специально не платил, то размер штрафа составит 40% от суммы задолженности.

Сумма долга более 2,7 млн рублей, которые скопились за 3 года, относится к долгам крупных размеров, штрафы и наказания предусмотрены следующие:

• 100-300 тысяч рублей;
• до 1 года принудительных работ;
• до 6 месяцев ареста;
• 1 год заключения в тюрьме.

Если долг особо крупный – от 13,5 млн рублей за 3 года, то суммы и сроки наказания увеличиваются. Вот что грозит за неуплату крупных налогов:

• 200-500 тысяч рублей штраф;
• до 3 лет принудительных работ;
• до 3 лет заключения в тюрьме.

Как узнать, какая задолженность по налогам

ФНС своевременно извещает каждое физ лицо, которое не платит налоги. Требования об уплате с суммой задолженности, пени, штрафами можно получить заказным письмом по почте. Все сведения о своих налогах также можно просмотреть в личном кабинете на сайте налоговой службы.

В личный кабинет портала «Госуслуги» приходят уведомления о том, что требуется оплатить задолженность по налогам.

Давно не заходили на свою электронную почту и пропустили уведомление налоговой? Как говориться, незнание не освобождает от ответственности. Повторного извещения не будет. ФНС после наступления просрочки начнет процесс взыскания.

Как налоговая взыскивает задолженности

Итак, что будет делать ФНС, если не заплатить налоги – начнется процесс взыскания. Кроме просуженной задолженности, есть и обычная – налоговая, т. е. у ФНС есть полномочия, чтобы работать с банками напрямую по закрытию долгов граждан и не обращаться в суд и к приставам. Служба выносит поручение банку, если сумма задолженности небольшая – до 10 000 рублей. Затем налоговая просто обращается в банк для списания средств с вашего счета.

О том, в каком именно банке у вас открыт счет, ФНС знает с самого его открытия, так как кредитные организации отчитываются о счетах физлиц.

Что может сделать налоговая, если не платишь налоги физических лиц:

• списать средства со всех счетов, если сумма задолженности будет крупной (не трогает ФНС только валютные счета и инвестиционные счета в драгоценные металлы);
• запретить операции по счетам, блокировать возможность открытия вкладов, депозитов;
• арестовать имущество (мера редкая и крайняя, ее ФНС может реализовать только если получит разрешение прокуратуры и будет основание, что должник будет скрывать имущество).

Если человек не платит налоги долгое время, и накопил долг более 10 000 рублей, у него нет счетов для списания средств, но есть имущество, скорее всего, налоговая подаст в суд.

Например, если у человека долг по налогам 2,5 млн рублей, есть иномарка, которая стоит столько же, то через суд налоговая заберет ее, продаст на торгах и вернет задолженность. Самостоятельно забрать автомобиль ФНС не имеет права, поэтому ей придется обратиться в суд.

К взысканию налогов могут привлечь приставов

Если налоговая служба не смогла самостоятельно взыскать задолженность, в течение 2 месяцев ФНС обращается в суд.

В целом, процесс взыскания следующий:

• ФНС обращается в мировой суд, если задолженность физического лица не превышает 500 000 рублей, получает судебный приказ и передает исполнительный лист судебным приставам;
• ФНС может обратиться в районный суд, тогда судебное разбирательство пройдет в стандартном порядке с вызовом второй стороны (должника) на заседания (такой подход налоговая выбирает в том случае, если через судебный приказ не добиться выплат).

Стандартное судебное разбирательство по налоговой задолженности может длиться несколько месяцев, ФНС придется ждать получения исполнительного листа, а потом она привлечет судебных приставов, которые имеют более широкий круг полномочий:

• каждый месяц списывать со счетов 50% с доходов;
• ввести запрет на выезд за границу для должника;
• арестовать имущество и вводить другие ограничительные меры (должник не может выполнять никаких сделок со своим имуществом);
• конфисковывать и изымать имущество для продажи с торгов, чтобы покрыть задолженность.

Отметим, что с налоговой можно договориться при желании и подать заявление на реструктуризацию долга, но не всегда госорган идет навстречу.

Можно ли не платить налоговой

Если не платить налоги, что будет физическому лицу, вы уже знаете. Стоит упомянуть и о сроке исковой давности по взысканию налоговых долгов. Согласно статье 196 ГК РФ , этот срок равным 3 годам с момента неуплаты и возникновения долга.

Например, в 2019 году вы не заплатили 250 тысяч налогов. Получается, что в 2024 вы можете ничего не платить? Не совсем так. Есть несколько моментов, которые нужно учесть:

• если налоговая служба подавала заявление на выдачу судебного приказа в течение этих трех лет, то о сроках давности можно забыть, возобновлять исполнительное производство налоговая имеет право сколько угодно раз (списать ваш долг по истечению срока давности получится, только если налоговая 3 года не будет возобновлять ИП);
• если налоговая не подавала заявление в суд, то она может это сделать и после истечения 3 лет, задолженность сама собой у вас не исчезнет, но когда ФНС подаст в суд, вы сможете предъявить встречное заявление о сроке давности и списании задолженности.

Хотим подчеркнуть, что Федеральная налоговая служба довольно активно обращается в суд даже за незначительными долгами граждан. Судебная практика доказывает, что в основном, у граждан, таким образом, закрывают задолженности по имущественным и транспортным налогам.

Налоговая также может попросить суд о восстановлении пропущенных сроков обращения за судебным приказом, однако в этой ситуации чаще всего суды отказывают ФНС, так как найти уважительную причину пропуска федеральной налоговой службе не так просто. Поэтому взыскание в таких случаях становится невозможным.

ФНС и банкротство

Последствия неуплаты налогов физическим лицом могут вылиться и в банкротство, которое инициирует ФНС. Да, делает она это крайне редко, но, как говорится, метко. Основание не подавать на банкротство должника у службы одно – если нет экономического интереса, то нечего тратить бюджет на судебный процесс.

А если ФНС узнает, что человек работает и не платит налоги, но имеет дорогостоящее имущество, которое можно без проблем включить в конкурсную массу и продать, служба может инициировать процедуру банкротства.

Чаще всего такие дела касаются индивидуальных предпринимателей. В них если налоговая служба и не выступает инициатором банкротства, то активно участвует в деле, становится одним из кредиторов и принимает решения на собрании и в торгах.

Можно ли списать долги по налогам

Как списать долги по налогам, не дожидаясь срока исковой давности? Законный и надежный вариант только один – личное банкротство физического лица.

Финансовая несостоятельность, которую признает суд, избавит вас от необходимости выплачивать задолженность по налогам.

Если кроме налоговых обязательств, у вас есть просрочки по кредитам, займам в МФО, займам у физлиц, а общая сумма задолженностей превышает 500 000 рублей, то вы по закону обязаны подать на банкротство, если не платите по счетам уже более 3 месяцев. Однако освободиться от долговых обязательств можно и с меньшей суммой. Вы имеете такое право по закону № 127.

Процедура банкротства физлица не быстрая, но уже с подачи заявления в суд должник получает несколько важных преимуществ:

• прекращает расти сумма долга, в том числе перестают начисляться пени и штрафы по налоговым обязательствам;
• средства с ваших счетов не списываются в счет погашения долга;
• коллекторы, службы взыскания банков и другие кредиторы перестают звонить и требовать погасить долг.

Чтобы быстрее и безопаснее пройти процедуру, исключить ошибки и гарантировать себе результат, рекомендуем воспользоваться услугой полного сопровождения банкротства юристом КредитаНет.

Наши юристы не проигрывают дела, мы беремся за ваше банкротство только тогда, когда уверены в результате и точно знаем, как будет проходить процесс. Специалисты КредитаНет имеют большой опыт сопровождения банкротных дел, работают в системе с 2015 года, всегда активно взаимодействуют с финансовыми управляющими и кредиторами в процедуре, отстаивают права и интересы клиентов по всем позициям.

Если вам нужна помощь юриста, вы столкнулись с неправомерным взысканием долгов со стороны налоговой службы или других кредиторов, обращайтесь в КредитаНет. Наши консультации бесплатные. Все расскажем и определим стратегию списания долгов в вашей ситуации.