Как списать долги по ИП

Долги по ИП — это проблема, которая может привести к серьёзным последствиям для предпринимателя. Мы расскажем вам о законных способах их списания.

У вас есть собственный бизнес, но он не приносит дохода, а долги копятся по нарастающей? Не хватает денег на зарплату сотрудникам, уплату налогов и возврат средств кредиторам? Вам необходимо списать долги, иначе дело может кончиться судом и открытием исполнительного производства.

Мы расскажем, какие существуют законные способы списания долгов по ИП и что для этого необходимо сделать.

Какие виды долгов могут быть у ИП

Задолженности индивидуальных предпринимателей можно поделить на четыре вида: по зарплате сотрудникам, налогам, кредитам на бизнес и перед контрагентами. Рассмотрим каждый вид подробней. 

1. Перед сотрудниками (по зарплатам, страховым взносам, социальным выплатам). Это самая серьёзная задолженность — невыплата денежных средств сотрудникам может повлечь за собой правовую ответственность и юридические последствия. Согласно статье 145.1 УК РФ, полная невыплата работникам зарплаты наказывается штрафом от 100 до 500 тысяч рублей, либо лишением свободы на срок до 3 лет.

2. Перед налоговой службой. Если у вас накопится задолженность по налогам, взносам или за просрочку отчётности, то налоговая служба обязательно будет взыскивать её. У Федеральной налоговой службы есть право списывать долги предпринимателя со счетов без суда — достаточно лишь направить в банк заявление об их блокировке. Кроме того, за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере вас могут привлечь к уголовной ответственности. Согласно статье199 УК РФ, уклонение наказывается штрафом от 100 до 300 тысяч рублей, либо лишением свободы на срок до 2 лет.
3. Перед банком. Если вы взяли в банке кредит на развитие бизнеса, необходимо возвращать средства в строгом соответствии с договором. При невыплате банк вправе подать на вас в суд — это может привести к открытию исполнительного производства, в рамках которого приставы взыщут ваше имущество.
4. По договорам с контрагентами (поставщиками, арендодателями, подрядчиками, заказчиками). Если у вас есть просрочка по договору (например, не оплатили продукты для ресторана поставщику), то за неё могут быть предусмотрены пени и штрафы. Контрагенты вправе взыскать их, даже если ИП впоследствии был снят с учёта. Если вы не оплатили долг перед контрагентами, они могут обратиться в суд.

Как узнать о долгах по ИП

Первым делом вам нужно узнать сумму долга. Для получения информации по задолженности вы можете:

1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого вам нужно подать заявлениепо форме по КНД 1114237 на получение справки о состоянии единого налогового счёта и исполнении обязательств по уплате налогов.
2. Открыть личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). На главной странице будут размещены данные о размере задолженности, а также суммы штрафов и пени.
3. Зайти на портал Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Вам необходимо ввести ФИО или ИНН в поиск. Если высветится долг, это значит, что в отношении вас уже открыли исполнительное производство, и судебные приставы могут арестовать имущество в любой момент.
4. Посмотреть уведомления и платежи на Госуслугах. На портале можно найти сведения о долгах физического лица за предпринимательскую деятельность.
5. Рассчитать самостоятельно. Если вы ведёте бухгалтерию, нанимали сотрудников, то вы можете сами рассчитать сумму по данным бухучёта.

Законные способы списания задолженности по ИП

Существует ряд возможностей, позволяющих списать задолженность по ИП. Давайте рассмотрим их.

Истечение срока давности по долгу

Срок давности составляет 3 года с последней даты внесения суммы. Если кредитор за 3 года не обратится в суд с целью взыскать задолженность, она будет списана.

Однако на практике такое случается редко. Кроме того, срок исковой давности возможно обнулить. К примеру:

• если кредитор подаст иск по просроченному долгу, а вы не заявите о пропуске срока;
• если по истечении срока давности вы подпишете документ о признании задолженности.

Налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей

В 2017 году федеральным законом №436 в Налоговый кодекс РФ были введены поправки, позволяющие избавиться от старых долгов по ИП. Вы можете списать:

• налоги и пени по ним, которые были начислены до 1 января 2015 года (кроме экспортного налога, НДПИ и акцизных платежей);
• страховые взносы и пени по ним, которые были начислены до 1 января 2017 года (за исключением взносов на травматизм работников.

Среди преимуществ налоговой амнистии:

• размер долга не имеет значения;
• на списание по налоговой амнистии могут подать как действующие ИП, так и снятые с регистрации;
• можно списать даже те задолженности, которые были уже переданы судебным приставам.

Чтобы подать на амнистию для ИП по налогам, вам необходимо:

1. Провести сверку задолженностей. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС.
2. Написать заявление о списании задолженностей по налоговой амнистии. Его необходимо отправить в управление ФНС по вашему месту жительства.
3. Дождаться, пока Федеральная налоговая служба не спишет задолженность. Максимальный срок списание долгов по налоговой амнистии — 30 дней с даты подачи заявления.

Какие еще есть способы списания долгов по ИП

Также вы можете избавиться от задолженности другими способами, которые применяются достаточно редко:

1. Прощение долга от кредитора. Такое бывает, если вы должны контрагенту (например, поставщику) — иногда ему бывает выгоднее простить небольшой долг и работать с вами дальше, так как судебные расходы на взыскание могут быть больше требуемой суммы.
2. Передача имущества в счёт погашения долга. Это можно сделать по письменному соглашению с кредитором.
3. Перевод долга на другое лицо. Для этого нужно как согласие кредитора, так и лица, на которое вы хотите перевести задолженность.

Какие существуют меры поддержки ИП

При финансовых трудностях вы можете воспользоваться льготными программами по поддержке бизнеса. Существует ряд государственных программ, направленных на развитие малого и среднего бизнеса, с выгодными условиями. Наиболее известные из них:

1. Программа стимулирования кредитования (ПСК). Она позволяет взять в кредит денежную сумму до 2 миллиардов рублей. Кредит можно оформить на любой срок, однако льготная ставка будет действовать только первые 3 года. Программа распространяется на бизнес, задействованный в транспортировке, хранении, обрабатывающем производстве, а также на гостиничном бизнесе. Ставка ЦБ + 3-5% (зависит от размера бизнеса).
   
   

• Для средних предприятий. Сумма кредита составит до 2 миллиардов рублей.
• Для малых предприятий. Сумма составит до 500 миллионов рублей.
• Для микропредприятий. Сумма составит до 200 миллионов рублей.

2. Программа «1764». В ней могут принять участие средние, малые и микропредприятия, а также самозанятые, работающие в сферах торговли и бытовых услуг, обрабатывающей промышленности, сельском хозяйстве, ресторанном бизнесе, здравоохранении, образовании. Программа была названа по номеру постановления Правительства №1764 о предоставлении субсидий малому и среднему бизнесу. Ставка ЦБ + 2,75-3,5%.
   
   

• Для средних предприятий. Сумма кредита составит от 500 тысяч до 2 миллиардов рублей, срок — до 10 лет.
• Для малых предприятий и микропредприятий. Сумма составит от 500 тысяч до 500 миллионов рублей, срок — до 3 лет.
• Для самозанятых. Сумма составит от 500 тысяч до 10 миллионов рублей, срок – до 3 лет.

Чтобы получить льготный кредит, вам необходимо сделать следующее:

1. Выберите банк, в котором будете получать кредит с господдержкой. Каждая программа господдержки имеет свой список банков-партнёров — только в них вы можете обращаться за получением льготного кредита.
2. Перед походом в банк посмотрите, есть ли ваш бизнес в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Он формируется автоматически путём передачи данных из базы налогового учёта, ЕГРЮЛ и ЕГРИП, однако на всякий случай лучше всё проверить.
3. Приготовьте пакет документов, подтверждающих, что ваше предприятие соответствует критериям госпрограмм поддержки. Среди них – паспорт, ИНН, выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, годовая бухгалтерская отчётность. Кроме того, сотрудник банка может попросить показать дополнительные документы, раскрывающие финансовое состояние компании (бухгалтерский баланс, кассовые книги, выписки со счетов, договоры купи-продажи, накладные акты).
4. Подайте заявку, а затем дождитесь одобрения. Её рассмотрение займёт от нескольких дней до 2-3 недель.

Что делать, если нечем выплачивать задолженности

Если ваш долг будет продолжать расти, то на вас может подать в суд либо Федеральная налоговая служба, либо кредиторы. Истец получит исполнительный лист и направит его судебным приставам. В этом случае закрытие ИП не поможет, так как неоплаченные налоги и взносы перейдут на физическое лицо.

Если вы пребываете в сложной ситуации и не можете погасить задолженности, то единственный для вас выход — это банкротство. Более того — если общая сумма задолженности составляет от 500 тысяч рублей, а длительность просрочки платежей насчитывает уже более трёх месяцев, то банкротство — это не право, а обязанность.

Банкротство позволяет освободиться практически от всех задолженностей. Вы сможете списать долги со всеми пенями и штрафами перед:

• ФНС, ФСС и ПФР;
• банками по кредитам;
• контрагентами.

Исключением являются задолженности, имеющие статус «вечных». Это долги по заработной плате работниками ИП, алиментам, причинению вреда здоровья и делам о признании прав собственности. 

Как будет проходить процедура банкротства для ИП

Уже на первом судебном заседании вас признают банкротом — после него кредиторы не имеют право взыскивать с вас задолженность. Судья назначит либо процедуру реструктуризации, либо реализации — во втором случае ваше имущество будет продано на торгах в течение 6 месяцев. 

Основное отличие банкротства ИП от физического лица в том, что во время процедуры реализации в процедуре задействуется два вида имущества. Имущество предпринимателя, которое может войти в конкурсную массу, делится на:

1. Личное. Сюда входит недвижимость (кроме единственного жилья), транспортные средства (автомобиль, мотоцикл), предметы роскоши (произведения искусства, антикварные изделия, драгоценности).
2. Задействованное в предпринимательской деятельности. Например, оборудование (кухонное, медицинское, печатное), а также товарные знаки.

После второго судебного заседания все задолженности погашаются — и вы будете освобождены от этого тяжкого бремени. 

Какие последствия банкротства могут быть для ИП

После процедуры банкротства в течение 5 лет будет действовать ограничение на открытие нового бизнеса. Однако его можно избежать, если заранее сняться с регистрации — в таком случае вы будете проходить банкротство, как физическое лицо, и ограничение на открытие бизнеса не будет действовать.

После прохождения процедуры при получении кредита вам в течение 5 лет нужно будет сообщать о своём банкротстве. Кроме того, вам будет запрещено:

• возглавлять компанию на протяжении 3 лет;
• быть руководителем негосударственного пенсионного фонда или микрофинансовой организации в течение 5 лет;
• проходить повторно процедуру банкротства на протяжении 5 лет;
• возглавлять банковское учреждение в течение 10 лет.

Несмотря на эти незначительные неудобства, банкротство — это лучший способ избавиться от всех задолженностей. Чтобы процедура прошла без осложнений, вам понадобится помощь специалистов. Юристы «КредитаНет» окажут юридическую поддержку на всех этапах процедуры банкротства — от подачи заявления до списания долгов. Записывайтесь на бесплатную консультацию — аннулируйте свою задолженность по ИП!