Сюрпризы от ФНС — налоги на закрытое ИП

Разберемся с причинами и последствиями ситуаций, когда налоги начисляются на ликвидированное ИП, а также рассмотрим способы избежать такого варианта событий.

Закрытие индивидуального предпринимательства часто сопровождается ошибочным мнением о том, что с этого момента уходят все обязательства перед налоговой службой. Однако на практике оказывается, что начисление налогов может продолжиться, создавая неприятные сюрпризы для бывших предпринимателей.

Как действует налогообложение для ИП

Для начала стоит разобраться, что вообще отличает индивидуальных предпринимателей от обычных самозанятых.

В первую очередь, это две формы регистрации и ведения бизнеса. Вот основные различия между ними:

1. Регистрация.

Для регистрации ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, получить свидетельство о регистрации и встать на учет в качестве налогоплательщика. Статус самозанятого оформляется через мобильное приложение или сайт налоговой службы.

2. Налоги.

Индивидуальный предприниматель платит налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения (например, упрощенная система налогообложения или единый налог на вмененный доход). Даже если ИП не ведет коммерческой деятельности в какой-то период, страховые взносы все равно необходимо отчислять. Обязательные страховые взносы для ИП делятся на медицинские и пенсионные по 8 766 и 34 445 рублей.

Самозанятые граждане платят 4% от дохода, например, полученного от продажи товаров и услуг, и не обязаны платить страховые взносы, но могут сделать это по собственному усмотрению.

3. Ограничения по доходу.

ИП не имеет ограничений по доходу, однако самозанятые могут зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год.

4. Возможность найма работников.

ИП может нанимать работников и заключать с ними трудовые договоры, в то время как самозанятым запрещено принимать на работу других людей.

Многие начинающие предприниматели, столкнувшись с неудачей в бизнесе, оставляли деятельность и не ликвидировали статус Индивидуального предпринимателя. Конечно, через год или два им прилетело письмо от налоговой службы, которая требовала погасить задолженность и выплатить государству страховые взносы.

Сумма по задолженностям за два года начинается с отметки в 80 тысяч рублей и не имеет верхнего предела. Это не лучшая возможность потратить деньги, особенно если вы находитесь в сложной финансовой ситуации. Если у вас возникли проблемы с выплатами, то выйти из долговой ямы можно с помощью процесса по банкротства. Статус банкрота снимает все задолженности, аресты и запреты, которые накладывают судебные приставы. Эксперты КредитаНет помогут вам разобраться в процедуре и вернуть финансовое здоровье. Мы помогли списать долги на сумму более 1 миллиарда, а количество довольных клиентов перешло границу в 250 тысяч. На сайте КредитаНет доступны бесплатные консультации с юристами, где вы можете обсудить, как списать долги с ИП.

Если ИП закрыто может ли налоговая привлечь к ответственности

Ликвидировать ИП можно в любое время, даже с задолженностями перед государством. Для этого просто необходимо оставить заявление или обратиться в МФЦ. Помните, что закрытие индивидуального предпринимательства не означает списание задолженностей по налогам и сборам. Долг после ликвидации ИП переходит на физическое лицо, и его придется погасить в любом случае.

Закрытие ИП можно провести по стандартной форме через МФЦ, следуя этой инструкции в 3 простых шага:

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы.

Обычно для закрытия ИП требуется заполнить заявление о ликвидации или закрытии ИП. Для этого вам может потребоваться информация о вашей компании, такая как номер регистрации, адрес, данные о владельце и т. д. Также может потребоваться предоставление документов, подтверждающих ликвидацию активов и погашение обязательств.

Шаг 2. Заполните и подайте заявление.

Заполните все необходимые поля в заявлении о закрытии ИП и прикрепите требуемые документы. Убедитесь, что вы предоставили необходимые сведения и внесли данные правильно.

Подготовить заявление заранее можно. Соответствующая заявки, или форма, доступна на сайте ФНС.

Шаг 3. Получите свидетельство о ликвидации.

После завершения процесса закрытия ИП вы должны получить свидетельство о ликвидации от налоговой службы. Это подтверждение того, что ваше ИП закрыто.

Ликвидировать ИП можно и онлайн:

1. Зайти на сайт Федеральной налоговой службы и выбрать раздел “Индивидуальные предприниматели”.

2. Выбрать услугу “Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя”.
3. Заполнить форму заявления и приложить к нему квитанцию об оплате госпошлины.
4. Отправить заявление на рассмотрение.
5. Дождаться решения налоговой инспекции и при необходимости предоставить дополнительные документы.

Как мы уже сказали выше, выполнять свои обязанности перед налоговой, фондами и другими кредиторами нужно обязательно, только если предприниматель не собирается списать долги. Но если ИП закрыто, а долги по налогам остались, то оплатить их можно позже. Однако учитывайте, что за просрочки может начисляться пеня.

Если ИП закрыто, может ли налоговая привлечь к ответственности

Частый вопрос, если ИП ликвидировано, нужно ли платить налоги? К сожалению, закрытие ИП не означает автоматическое списание задолженностей, особенно по страховым взносам. И ситуации, когда ИП закрыто, а налоговая требует оплаты налога, встречаются в практике довольно часто.

После прекращения статуса ИП ответственность за уплату налоговых задолженностей переходит на физическое лицо, поскольку как ИП, так и физическое лицо, отвечают своим имуществом за обязательства. Этот момент различает индивидуального предпринимателя от юридического лица (ООО). Потому что когда юрлицо исключают из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), налоговая задолженность обычно списывается как безнадежная, но у индивидуальных предпринимателей таких привилегий нет.

Закрыл ИП, а налоги приходят, что делать

Если вы закрыли ИП, а вам продолжают приходить налоги, необходимо обратиться в налоговую инспекцию для уточнения информации. Возможно, при ликвидации индивидуального предпринимательства не были учтены все задолженности или налоги были начислены за период, когда ИП еще не был закрыт. Случается также, что при заполнении документов предприниматель допустил ошибку, и налоговая отклонила просьбу о закрытии. В любом случае необходимо связаться с инспекцией и выяснить, в чем дело.

Какие действия можно предпринять:

1. Проверьте правильность закрытия ИП.

Убедитесь, что вы правильно и полностью выполнили все необходимые процедуры по закрытию ИП. Проверьте, были ли все документы и заявления поданы в соответствии с требованиями налоговой службы. Если есть какие-либо ошибки или недочеты, возможно, ваше ИП не было полностью закрыто, и налоговые обязательства продолжаются.

• Свяжитесь с налоговой службой.

Обратитесь в налоговую, чтобы уточнить причину продолжающихся налоговых уведомлений. Объясните, что вы закрыли ИП, и предоставьте доказательства этого (например, свидетельство о ликвидации). Запросите разъяснения о том, почему вам все еще приходят налоговые уведомления и что нужно сделать, чтобы прекратить их получение.

Если налоговая служба запрашивает какие-либо дополнительные документы или информацию, предоставьте их в срок.

• Обратитесь к юристу.

Если налоговая служба продолжает требовать уплаты налогов, несмотря на то, что вы правильно закрыли ИП, может потребоваться юридическая помощь. Обратитесь к опытному юристу или консультанту по налоговым вопросам, чтобы получить совет и помощь в решении этой проблемы. Юристы КредитаНет также могут оказать вам помощь. Для этого достаточно зарегистрироваться на бесплатную консультацию прямо на сайте.

Если вы закрыли ИП, но продолжаете получать налоговые уведомления или платежные требования, есть несколько возможных объяснений:

• Задолженность по налогам.

Возможно, когда ИП ликвидировано, долг остался по налогам неоплаченным или вы имеете другую задолженность. При закрытии ИП обязательно подается декларация, на основе которой рассчитывается подоходный налог, и службы будут отправлять вам уведомления о платежах.

• Взносы на пенсионное и медицинское страхование.

При закрытии ИП необходимо уплатить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Размер этих взносов будет рассчитан на день прекращения статуса ИП, и их необходимо оплатить в течение 15 дней с даты прекращения статуса предпринимателя. Если эти взносы не оплачены вовремя, налоговая служба может продолжать отправлять вам уведомления о платежах.

• Ошибка в данных у налоговой службы.

Возможно, налоговая допустила ошибку и продолжает отправлять уведомления о платежах неправомерно. В этом случае следует обратиться в налоговую службу для выяснения причины и исправления ошибки.

ФНС может самостоятельно начать процедуру банкротства для взыскания просроченной задолженности у ИП. При этом сумма задолженности должна превышать 500 000 рублей. Если вы считаете, что находитесь в зоне риска, то можете проверить, была ли в отношении вас запущена процедура банкротства, на Едином портале Арбитражных судов. Именно эти суды занимаются делами о банкротстве физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций.

Напомним, что процедуру банкротства вы также можете начать самостоятельно, чтобы списать долги и выиграть на этом. О том, насколько полезно банкротство конкретно в вашей ситуации, предлагаем осведомиться у юристов КредитаНет на бесплатной консультации.