Налоги умершего платят родственники – всегда ли действует это правило?

Наследники обязаны платить долги умершего родственника. Так ли это? Что делать с налогами? Всегда ли возникает обязанность оплаты?

Трудоспособный гражданин РФ платит 13% налогов с собственного дохода, кроме этого у него есть свои обязанности по уплате налогов на имущество, транспорт и землю, если все эти блага имеются в собственности.

Что происходит с налогами, если человек умер? Обязаны ли родственники платить налоги за него после смерти? Что делать наследникам с налоговыми долгами умершего родственника? В нашей статье вы найдете ответы на все вопросы.

Какие налоги обязан платить гражданин РФ

Итак, каждый гражданин платит три налога: на имущество физических лиц, на транспортное средство и на землю.

Налог на имущество – это плата за квартиру или другую недвижимость. Ставка по нему разная в каждом регионе и является процентом от кадастровой стоимости жилья.

Земельный налог платят за участок, который находится в собственности. Ставки и расчеты также проводят региональные власти, и они зависят от кадастровой стоимости земли.

Если гражданин владеет автомобилем или другим транспортным средством, то ему каждый год нужно платить налог и на него. Платит именно собственник ТС.

Что будет с налогами, если человек умирает

Согласно статье 57 пункту 4 НК РФ, гражданин обязан заплатить налог, если он уже начислен и уведомление получено. Налоговая отправляет уведомления в определенные даты, как правило, по почте, а также на портале «Госуслуг» приходит сообщение, что необходимо внести платеж.

Как платить налоги, если человек умер? Если это произошло в апреле или раньше, то налоговая служба не присылает уведомление за отчетный год, соответственно, родственникам не нужно ничего оплачивать за умершего.

В этом случае налоговая обязана списать этот «долг», который она начислила. Сумма задолженности должна исчезнуть с лицевого счета налогоплательщика.

Что могут сделать родственники

Важный момент – уведомление налоговой инспекции о том, что человек умер. Родственникам обязательно следует это сделать, чтобы в дальнейшем не иметь проблем с ФНС. Таким образом, можно избежать просроченных платежей, налоговых требований и лишней бумажной волокиты с налоговой.

В течение 1 месяца с даты смерти родственника нужно подать заявление в свободной форме, где указать:

• ФИО умершего;
• дату смерти;
• свои ФИО;
• запрос на списание налогов, если они уже начислены.

К документу прикладывается копия вашего паспорта, копия свидетельства о смерти, копия паспорта умершего, свидетельства о рождении наследников для подтверждения родства.

Заявление в ФНС важно подать самостоятельно, чтобы избавиться от лишних проблем

Отправить заявление можно по почте или отнести в ФНС по месту проживания (регистрации) родственника.

Данный документ важен не только для умершего, но и для наследников, так как они смогут получить налоговый вычет за родственника и пройти регистрацию имущества без лишних проблем.

ФНС, конечно, может сама все перепроверить, при наследовании нотариус самостоятельно передает сведения о смерти гражданина в налоговую, также сотрудники имеют доступ к общей базе ЗАГСа, где выдается свидетельство о смерти. Однако надежнее все сделать самостоятельно.

Должны ли наследники платить налоги умершего

Не всегда наследники обязаны платить по счетам умершего родственника, хотя согласно закону долги по налогам и другие обязательства переходят в наследство, так же как и имущество, но есть нюансы.

Если налоговое уведомление пришло еще до смерти человека и средства не были внесены, то оплату должен произвести родственник – наследник, который вступил в наследство и принял его.

Здесь уже решать наследнику – если долги большие, а наследство не оправдывает себя, есть смысл отказаться от него, тогда и долги платить не придется.

Как быть с датой уведомления? Имейте в виду, что высылая по почте этот документ, налоговая считает, что он получен уже через 6 дней после отправки. Она учитывает это, даже если по факту за уведомлением не пришли и не забрали его.

Поэтому в случае с умершим, нужно смотреть дату прихода письма на конверте и прибавить к ней 6 дней. Если человек ушел из жизни раньше этого срока, то родственники (наследники) не обязаны платить налог. Если уже после этой даты – при вступлении в наследство возникнет и обязанность заплатить налоги.

Если родственники не платят налог умершего

Налоги умершего человека платят родственники, если они приняли наследство. Если этого не сделать, то налоговая инспекция начнет проводить взыскание с наследников. Как правило, она подает в суд для получения судебного приказа, а затем передает исполнительный лист приставам для списания денег со счетов.

На судебный приказ можно отправить суду возражение. Тогда его отменят, и ФНС придется подавать иск. Как только по почте вы получите копию судебного приказа, у вас есть 10 дней для написания возражения. Причины несогласия можно не прописывать. Приказ отменяется быстро и просто.

Что делать наследникам с налогами и долгами умершего родственника

Давайте подытожим, что делать с налогами в случае смерти родственника:

• в зависимости от даты получения налогового уведомления наследники могут не платить налоги за умершего родственника;
• если налогоплательщик умер до того, как было доставлено и получено уведомление, то платить его налоги не нужно;
• если налогоплательщик умер после получения уведомления, то у него образовался долг, и наследники обязаны его выплатить, если вступят в наследство;
• если наследник не заплатит долг, ФНС вышлет новое уведомление уже на имя наследника, а потом начнет взыскание (ФНС имеет такое право, так как в течение 5 дней после вашего вступления в наследство, она получает уведомление от нотариуса и переводит долги на вас).

В принципе, вы, как наследник, не обязаны выяснять, были ли долги у вашего умершего родственника, ФНС сама должна позаботиться о том, чтобы взыскать недоимки. Просто не стоит удивляться, если вдруг вы получите уведомление, в котором с вас требуют оплаты налогов.

Узнать о налогах умершего на землю или недвижимость можно по месту регистрации объектов, о налоге на ТС можно узнать в ГИБДД по месту регистрации автомобиля.

Банкротство умершего

Если у умершего родственника есть долги не только по налогам, а, например, еще и по кредитам, что делать наследникам?

Согласно статье 1175 ГК РФ, наследники по долгам наследодателя отвечают солидарно. Каждый соразмерно его доле в наследстве. Долги по кредитам и займам также переходят к наследникам, вместе с процентами и штрафами.

При этом закон № 127 «О несостоятельности» разрешает проводить процедуру банкротство умершего человека. Наследник, который принял наследство, может подать заявление в арбитражный суд, чтобы умершего родственника признали банкротом и списали долги.

Если человек сам заявил о своем банкротстве и в процессе процедуры умер, то процесс может быть продолжен с учетом этого факта и в соответствии с законодательством.

В чем особенности банкротства умершего:

• в такой процедуре не применяется реструктуризация долгов, если выясняется факт смерти должника, то нотариус или финансовый управляющий должен подать в суд ходатайство о том, чтобы была введена процедура реализации имущества;
• все права и обязанности, которые должник имеет в процедуре банкротства, принимают на себя наследники умершего, которые принимают его наследство (нотариус должен предоставить в суд копию наследственного дела, чтобы наследники были признаны судом и выступали третьими лицами, до того, как наследники вступят в свои права, т. е. в течение 6 месяцев, нотариус сам участвует в процедуре банкротства);
• пока родственники не вступят в наследство, финансовый управляющий не имеет право осуществлять некоторые расходы за счет денежных средств должника;
• нельзя заключить мировое соглашение с кредиторами, пока родственники не вступили в наследство и не участвуют в процедуре банкротства;
• в учете расходов в первую очередь принимаются во внимание затраты на погребение, на охрану наследуемого имущества, нотариальные действия;
• если банкротство умершего должника заканчивается до того, как родственники вступили в права наследования, то все имущество, которое составляло конкурсную массу и не было реализовано, передается нотариусу;
• по окончании процедуры банкротства все долги, даже те, которые не были заявлены в деле, списываются с умершего, и данное определение суда не пересматривается;
• если наследники участвуют в деле о банкротстве, то они не рискуют своим имуществом, оно не может быть включено в конкурсную массу, в ней участвует только наследуемое имущество умершего гражданина;
• если у наследников самих есть кредиторы и долги, то в данном процессе они не могут участвовать и претендовать на наследуемое имущество.

Отдельно стоит отметить продажу единственного жилье умершего должника. Недвижимость может быть реализована с торгов в процедуре банкротства по решению суда, если наследники еще не вступили в свои права. Когда срок принятия наследства истек, и это жилье единственное для наследников, суд не вправе включать его в конкурсную массу. Также квартира не будет реализована до принятия наследства, если в ней есть доля граждан, для которых эта недвижимость является единственной.

Инициировать банкротство умершего родственника можно, но перед оформлением, следует обязательно проконсультироваться с юристом. Специалисты КредитаНет готовы объясним вам все нюансы банкротства умершего должника.

Консультация бесплатная. Вы можете узнать всю информацию по вашей ситуации и принять решение – подходит ли вам банкротство.

Сегодня у каждого есть шанс пройти процедуру банкротства бесплатно. Юристы КредитаНет расскажут все на консультации. Обращайтесь.