6 путей к банкротству ИП с долгами по налогам

Банкротство ИП с долгами по налогам возможно по 6 причинам. Они могут не зависеть от предпринимателя.

Медиа нас завлекают яркими заголовками, уверяя, что списать ваши долги — это просто и доступно. Но давайте заглянем за кулисы этой идеальной картины: процесс банкротства индивидуального предпринимателя (ИП) полон нюансов, о которых зачастую не упоминают в рекламных роликах.

Долги у предпринимателей могут возникнуть в результате их профессиональной деятельности — будь то задолженности перед налоговой инспекцией или перед поставщиками за товар. 

Но не меньше проблем может возникнуть и по причинам, не связанным с их бизнесом: например, ИП может взять кредит в банке и позже оказаться в сложной финансовой ситуации, когда средства на погашение долга резко иссякли.

Важно понимать, что банкротство — не «волшебная таблетка», и у него есть последствия и условия. Когда оно сработает — разбираемся в этой статье.

Откуда берутся долги ИП по налогам — 6 причин

Долги по налогам могут возникать по разным причинам, и это не всегда связано с намеренным уклонением от уплаты. Вот несколько примеров ситуаций, в которых может возникнуть задолженность:

1. Пропуск срока уплаты налога или взноса. Например, человек забыл или не успел оплатить налог до установленного срока. В результате ему начисляются пени за просрочку.
2. Ошибка в банковской программе. Представьте, что вы оплатили налог, и деньги списались со счета. Однако из-за сбоя в системе деньги не дошли до бюджета ФНС. В этом случае на вас будет числиться долг, хотя вы выполнили свои обязательства.
3. Неправильный код бюджетной классификации (КБК). Это коды, которые помогают правильно распределять налоги по статьям бюджета. Если вы, например, указали неверный КБК при оплате налога на прибыль, то деньги могут быть направлены не по назначению, и у вас образуется задолженность.
4. Ошибки в платёжном поручении. Например, вы указали неправильный счёт или сумму в платёжном поручении. Даже незначительная ошибка может привести к тому, что налог будет считаться неуплаченным.
5. Неправомерное получение вычетов. Если вы решили получить налоговый вычет, но не имели на него права (например, не предоставили необходимые документы), это может стать причиной доначисления налога и образования долга.
6. Доначисление налогов за прошлые периоды. Иногда налоговые органы пересматривают расчёты за предыдущие годы и обнаруживают, что вы уплатили недостаточно налогов. Например, вас могут доначислить налог на добавленную стоимость за предыдущие месяцы.

Долг по налогам может возникать не только из-за ошибок налогоплательщика. Иногда сбои могут происходить и в автоматизированных системах, которые обрабатывают платежи. 

Поэтому важно следить за своими налоговыми обязательствами и проверять информацию о своих платежах, чтобы избежать неприятных последствий.

Что делает налоговая до взыскания

Когда ИП не платит налоги, налоговая инспекция начисляет штраф.

Это происходит в следующих случаях:

1. Ошибки в расчете налога. Если вы занижаете налог в декларации и уплачиваете эту сумму, вам будут начислены пени и штраф.
2. Пропуск срока оплаты. Если вы просто пропустили срок платежа, но уплатили правильную сумму, штраф не будет начислен, лишь пени за просрочку.

Размер штрафа фиксированный и не зависит от времени задержки. 20% от суммы долга – если занижение было неумышленным, 40% – если нарушение было умышленным.

Важно понимать, что игнорирование уведомлений ФНС может привести к серьезным последствиям, включая арест имущества и ликвидацию фирмы. 

Рекомендуется внимательно следить за налоговыми обязательствами и при необходимости обращаться за профессиональной юридической помощью. Если у вас есть задолженность по налогам, то, скорее всего, придется заплатить пени. Если у вас нет денег, чтобы это сделать, и ФНС требует погасить долг, вы можете рассмотреть возможность банкротства.

Наши юристы могут бесплатно объяснить, как пройти процедуру банкротства для индивидуального предпринимателя, юридического или физического лица, в чём отличия и особенности процедур. 

Они также расскажут о льготах и специальных условиях, на которые вы можете рассчитывать во время банкротства. Заполните форму ниже, и мы перезвоним вам.

В чем особенности банкротства ИП

Банкротство индивидуального предпринимателя — это процесс, закрепленный в законодательстве, который позволяет признать предпринимателя финансово несостоятельным. 

Этот механизм становится актуальным в тех случаях, когда бизнесмен не в состоянии исполнять свои обязательства перед кредиторами, включая требования по возврату долгов, уплате налогов и обязательным взносам.

ИП может быть признан банкротом, если он не в состоянии удовлетворить требования кредиторов и сумма его долгов превышает 300 000 руб. Бизнесмен обязан это сделать, когда просрочка обязательств превысила три месяца, а долги дошли до 500 тыс. руб.

Процедура банкротства может быть инициирована самим предпринимателем или его кредиторами. Если это делает кредитор, то он должен подать заявление в арбитражный суд.

После рассмотрения заявления суд принимает решение о том, удовлетворить его или нет. В случае положительного решения начинается процедура банкротства.

Несколько аспектов делают процедуру банкротства ИП отличной от банкротства физических лиц:

1. При банкротстве ИП может быть конфисковано как имущество, используемое в бизнесе, так и личное имущество предпринимателя, если оно не защищено от взыскания. Это создает риск для личных активов, что важно учитывать при принятии решения о начале процедуры.
2. Индивидуальный предприниматель несет персональную ответственность за свои долги. Это означает, что в случае банкротства его кредиторы могут обратиться к его личному имуществу для удовлетворения своих требований.
3. ИП могут столкнуться с уникальными финансовыми условиями, такими как сезонные колебания рынка или скачки цен на сырьё, что может серьезно затруднить оценку имущества.

Согласно ст. 216 ФЗ-127, после завершения процедуры банкротства возникают некоторые последствия:

• придется прекратить регистрацию в качестве ИП;
• предприниматель может снова открыть ИП только через 5 лет;
• банкрот в течение пяти лет не сможет регистрировать бизнес и руководить ООО, в течение 10 – кредитными организациями.

Срок ограничений для ИП отчитывается с момента завершения процедуры банкротства или с момента прекращения дела о банкротстве в связи с заключением мирового соглашения с кредиторами.

Но существует один законный вариант вновь открыть бизнес сразу после процедуры.Если человек банкротится как физлицо, предварительно закрыв ИП, то его вновь можно будет открыть хоть на следующий день после банкротства. Об этом вам подробно расскажут наши юристы на консультации.

Какие долги ИП нельзя списать

Однако у ИП могут оставаться долги, которые не подлежат списанию. Долги предпринимателя перед банками, поставщиками можно списать при банкротстве. Главное – открытость и честность в процессе. Но некоторые долги всё же списать не получится.

Согласно п. 4 ст. 213.28 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», списать долги по налогам нельзя, если бизнесмен не представил необходимые сведения или предоставил заведомо недостоверные данные финансовому управляющему или арбитражному суду, что установлено судебным актом. 

Также освобождение от задолженностей не допускается, если доказано, что гражданин действовал незаконно при возникновении или исполнении обязательств, включая мошенничество, злостное уклонение от погашения долгов, уклонение от уплаты налогов или уничтожение имущества.

Что не заберут при банкротстве ИП

Какое имущество может быть сохранено, а какое может быть конфисковано в процессе банкротства индивидуального предпринимателя – покажем в таблице.

Переписать имущество на маму — вариант?

Часто бизнесмены стремятся подделать документацию или укрыть часть имущества. Накануне банкротства они начинают раздаривать или продавать имущество по заниженной цене «в добрые руки» своим друзьям и родственникам. Это является ошибочной тактикой. 

Такие действия признаются фиктивными, и сделки могут быть оспорены в суде. Суд может легко признать их недействительными из-за их очевидной цели укрытия активов от кредиторов.

Договоры, заключенные в течение 3-х лет до банкротства, подлежат оспариванию по закону (ст. 61.2 Федерального закона № 127).

Риски даже при добрых намерениях: если у вас были честные намерения расплатиться с долгами, сделки могут быть признаны недобросовестными.

Болдырев Иван Иванович

ведущий юрист

Ведущий юрист компании «КредитаНет» Такие действия приводят к тому, что в последний момент, когда имущество частично реализовали, банкрот получает отказ в списании долга.

Заранее проанализируйте финансовое положение, до того как кредиторы начнут беспокоиться. Рассмотрите возможность консультации с опытными юристами по банкротству, чтобы законно сохранить имущество. Их услуги небесплатны, но это может помочь избежать больших потерь в будущем.

Хотя… в некоторых случаях помощь юриста вам действительно ничего не будет стоить. Мы ежемесячно списываем долги трём людям бесплатно. Всё, что нужно, это описать свою ситуацию с долгами в нашей мини-анкете и дождаться созвона с участниками акции. Анонс конференции есть на нашем сайте и в соцсетях.

Основные мысли статьи

• Долги у ИП могут возникать как в результате профессиональной деятельности, так и из-за личных финансовых обстоятельств, например, при получении кредита. 

• Задолженности по налогам могут появляться по различным причинам, включая ошибки в платежах, неправильное указание кодов и сбои в системах. 

• Если ИП не уплачивает налоги, ФНС начисляет штрафы и уведомляет его о задолженности. В случае игнорирования уведомлений возможны арест имущества и инициирование процедуры банкротства.

• Банкротство ИП позволяет признать его финансовую несостоятельность, если долги превышают 300 тыс. руб. Процедура может быть инициирована самим предпринимателем или его кредиторами. 

• Некоторые долги, такие как алименты и задолженность по зарплате, не подлежат списанию. 

• В счёт долга может быть конфисковано как бизнесовое, так и личное имущество ИП. Фиктивные сделки, такие, как передача имущества родственникам перед банкротством, могут быть признаны недействительными.